Vermögen und Familienstiftung: Wie du den Zeitpunkt der Übertragung optimal planst

00:00:04: Hey und herzlich willkommen bei Familienstiftung gestalten weniger Steuern mehr Vermögen.

00:00:09: Ich bin Sandra Schmidt, Steuerberaterin und StiftungsberaterInnen.

00:00:12: In diesem Podcast dreht sich alles rund um die Familienstifte und kluge Vermögensstrukturen, GmbH- und Holdingmodelle sowie nachhaltige Vermögungsplanungen Und in der heutigen Episode habe ich dir eine kurze knackige Frage und eine genauso kurze, knackigere Antwort mitgebracht.

00:00:29: Und zwar ist es eine Frage die mir häufig in der Beratung gestellt wird und die lautet Sandra wenn ich eine Familienstiftung errichten möchte wann muss ich denn das vermögen?

00:00:40: haben, was ich auf die Stiftung übertragen möchte.

00:00:43: Konkret hat mir diese Frage in dieser Woche ein Stifter ergestellt.

00:00:49: der möchte gerne eine Familienstiftung errichten und er möchte gerne möglichst viel Vermögen auf die stiftungen übertragend aus ganz verschiedenen Gründen, die wir auch jetzt gar nicht so wichtig sind um diese Frage zu beantworten.

00:01:04: Und er hat gesagt Sandra ich erwarte dass sich im Herbst diesen Jahres noch ein größeren Geld eingang bekomme und davon würde ich gerne auch schon einen größeren Teil dann auf die Familienstiftung übertragen.

00:01:17: Und wir sind gerade bei ihm am Anfang in der Konzeptionsphase der Familienstiftung.

00:01:22: Das heißt, wir werden vielleicht jetzt Ende des nächsten Monats also Ende Mai werden wir die Unterlagen beim Stiftungsaufsicht bei ihm im Bundesland einreichen und dann braucht sehr wahrscheinlich in der aktuellen Erfahrung schätzen nach bis Ende des Jahres, bis sie entschieden hat ob die Stiftung anerkannt wird oder nicht.

00:01:41: Das heißt wenn er dann den Geldeingang im Herbst diesen Jahres bekommt ist zu diesem Zeitpunkt die Familienstiftung noch nicht da.

00:01:49: Die ist noch nicht final anerkannt und er würde jetzt eben schon gerne in das Stiftungsgeschäft mit aufnehmen, dass auch dieser Geldbetrag auf die Familienstiftung übertragen wird.

00:02:00: Und so sind wir eben auf dieses Thema gekommen.

00:02:03: Wann muss ich den Eigentümer von den Dingen sein?

00:02:06: Von dem Geld vielleicht von der Immobilie vom Aktiendepot was ich auf die Stiftung übertragen möchte.

00:02:13: und das ist tatsächlich eine recht kurze und simple Antwort.

00:02:18: Du musst das Vermögen erst dann besitzen, wenn du es auf die Familienstiftung

00:02:24: überträgst.".

00:02:25: Das heißt... Wenn du jetzt der Stiftungsgeschäft schreibst oder wie es gemeinsam ist schreiben, wenn ich es für dich schreibe anhand der Informationen, die ich von dir erhalten habe, dann können wir auch schon das Vermøgen reinschreiben was aktuell noch gar nicht in deinem Besitz ist.

00:02:42: also rein praktisch bedeutet dass dass die Stiftungsaufsicht, wenn sie von uns Stiftung Satzung und Stiftungen Geschäft bekommt in den allermeisten Fällen.

00:02:53: Es gibt immer wieder kleine Ausnahmen aber eigentlich in neunneinzig Prozent der Fällen erwartet jetzt kein... Nachweis kein Vermögens nachweist, dass du schon mal ein Grundbuchaussuch schickst zum Beispiel von der Immobilie übertragen möchtest.

00:03:07: Oder hast du einen Depotauszug von der Bank mit Schicks oder einen Konturauszug von Der Bank je nachdem was du übertragen möchtes.

00:03:15: das haben wir tatsächlich Zwei Mal glaube ich bisher gehabt dass das die Stiftungsaufsicht haben wollte.

00:03:21: Das heißt es ist vollkommen ausreichend wenn Du aktuell noch nicht der Eigentümer bist aber du weißt Dass.

00:03:27: dann, wenn die Stiftungsaufsicht sagt ja so erkennen wir die Stüftung an dass das Vermögen bei dir ist und du es auf die Stifte übertragen kannst.

00:03:37: Da aber auch vielleicht noch ein kleiner Hinweis oder ein kleiner Seitenschlenker.

00:03:44: Wenn wir die Dokumente zur Stiftungsaufsicht schicken, also im ersten Schritt Stiftungssatzung und Stiftingsgeschäft mit der Bitte dass diese Stiftungen doch als Anerkennungswürdig eingestuft wird das man an die Anerkennen beantragen kann dann Geht es eh zwischen Stiftungsaufsicht und uns noch zwei bis dreimal Pingpong, weil die noch Rückfragen haben?

00:04:05: Weil vielleicht manche Sachen nicht verstehen.

00:04:07: Weil die manche Dinge vielleicht noch angepasst haben möchten.

00:04:11: Und in diesem ganzen Zeitraum kannst du auch noch im Stiftunggeschäft das Vermögen was übertragen wird verändern.

00:04:19: also selbst wenn du jetzt da reinschreibst du möchtest zweihunderttausend Euro auf die Stiftung übertragen, dann im Laufe des Prozesses, im Laufen des Zeitfensters.

00:04:30: hinzieht, bis die Stiftung wirklich anerkennungswürdig ist.

00:04:34: Möchtest du da vielleicht doch zweihundfünfzigtausend Euro übertragen oder nur noch hundertfünftig tausend?

00:04:41: Dann kann das auch noch alles geändert werden!

00:04:43: Du könntest sogar auch noch bis kurz vor Ende sagen ich möchte jetzt doch keinen Euro-Betrag auf die Stifte übertragen Ich möchte doch eine Immobilie übertragen, also auch das ist möglich.

00:04:55: Das führt dann wahrscheinlich nochmal zu einmal Ping-Pong mit der Stiftungsaufsicht quasi da auch noch mal eine Schleife mehr weil die nochmal Rückfragen haben werden warum denn jetzt nicht mehr Geld sondern Immobilie?

00:05:05: und das heißt dann gibt es nochmal einen kurzen Austausch mit der?

00:05:10: Aber das könnte sogar bis zum Ende noch korrigiert werden.

00:05:13: Ich hatte z.B.

00:05:14: einmal eine Stifte drin, die hatte eine Immobilie, die sie sehr gerne verkaufen möchte und da war sie auch schon als wir uns kennengelernt haben, weil sie sehr weit im Ihrem Entschlufti zu verkaufen hat dann eben auch schon gestartet, Magler zu kontaktieren und Preiseinschätzungen einzuholen.

00:05:31: Und sie sagte auch Sandra wenn ich möchte die Immobilien am liebsten verkaufen und dann das Bargeld in die Stiftung einbringen, um eben Grunderwerbsteuern zu sparen.

00:05:40: Und da haben wir auch schon von vornherein in das Stiftungsgeschäft das Bargeld reingeschrieben und die Immobilie gar nicht erwähnt.

00:05:48: Also die Stiftungsaufsicht hat das gar nicht mitbekommen, dass zu dem Zeitpunkt als wir die Unterlagen eingereicht haben war eben die Frau, die Stifterin noch im Besitz der Immobilie und nicht des Geldes.

00:05:59: Das ist aber auch nicht schlimm.

00:06:00: Das müssen sie nicht wissen.

00:06:01: Es ist nicht irgendwie jetzt was verheimlichen oder dass wir die anlügen.

00:06:06: Nein darum geht es nicht denn wir sagen ja welches Vermögen wir übertragen möchten wenn die Stifte anerkannt wird.

00:06:12: Das heißt, ich habe auch schon mal den Fall gehabt dass jemand sagte Sandra Ich hab jetzt was geerbt derjenige der mir das vererbt hat er ist eben verstorben bis sich an das Geld kommt.

00:06:23: es dauert aber noch ein bisschen weil da auch Geld im Ausland war.

00:06:27: Er sagte, wenn ich dann das Geld habe, möchte ich eine Familienstiftung errichten.

00:06:31: Und auch da haben wir eben schon mit der Planung der Konzeption und auch den ersten Kontaktaufnahmen mit den Stiftungsbehörden haben wir schon begonnen.

00:06:39: Da war ja noch gar nicht im Besitz des Geldes.

00:06:42: Dann lag es noch auf Konten über den halben Erdbeer verstreut.

00:06:46: Aber als er dann das Geld bekam, waren wir eben ready und konnten die Stiftung deutlich schneller zur Anerkennung bringen.

00:06:53: Also auch das muss nicht schon am Tag, wenn es zur Stiftungsaufsicht hingeschickt wird, wenn quasi der Antrag auf Anerkennen gestellt wird, muss das Vermögen noch nicht unbedingt bei dir sein?

00:07:05: Das einmal zu Klarstellung!

00:07:07: Das heißt, auch wenn du sagst da verändert sich was habe ich auch häufiger beim Menschen angestellt sind, dass sie sagen ich steige da bald aus oder ich bekomme eine Abfindung.

00:07:20: Das weiß ich jetzt schon die Abfindungen kommt im November diesen Jahres oder im Januar nächsten Jahres.

00:07:26: auch da kann man schon rechtzeitig vorher anfangen mit der Familienstiftung und die Plan, die Konzeption aufnehmen und auch schon das Stiftungsaufsicht an die Dokumente hinschicken, dass man dann wirklich ready ist wenn das Vermögen auch bei dir ankommt, dass du es direkt weitergeben kannst auf die Stiftung Und dann zum Beispiel da Trades, das ist häufig der Fall und dann Steuer optimiert da dein Vermögen aufbauen kannst.

00:07:50: Genau!

00:07:50: Das also eine kurze Antwort auf eine kurzte Frage.

00:07:54: Ich hoffe, dir hat die Folge gefallen.

00:07:55: Dann abonnier doch gerne den Podcast in deine Lieblings-Podcast App und teile ihn mit anderen, die sich ebenfalls zur Familienstiftung, Vermögensstruktur und Nachfolgeplanung interessieren.