Steuern sparen mit der Familienstiftung: Auszahlung und Zuwendungen an Destinatäre richtig umsetzen

00:00:04: Hey und herzlich willkommen beim Familienstiftung Stalten.

00:00:07: weniger Steuern mehr Vermögen.

00:00:09: Ich bin Sandra Schmidt, Steuerberaterin und Stiftungs-Beraterin.

00:00:12: In diesem Podcast dreht sich alles rund um die Familienstiftung kluge Vermögensstrukturen, GmbH und Houlding-Modelle sowie nahhaltige Vermögensplanungen.

00:00:21: In der heutigen Episode habe ich dir einen ganz kurzen kleinen Rückblick auf unseren Stiftertag in Hamburg mitgebracht Poppt, der ein paar Stiftern nicht bekannt war und deswegen habe ich dieses Thema heute einmal mitgebracht.

00:00:38: Und zwar ganz kurzer Rückblick zum Stifter-Tag.

00:00:41: zuerst!

00:00:42: Wir hatten letzte Woche den Stifter Tag im Jahr Ein Seminar, eine Veranstaltung anderthalb Tage die wir einmal im Jahr haben und wo alle hinkommt die schon eine Familienstiftung haben.

00:00:57: Und wo wir uns dann austauschen über Best Practice Sachen.

00:01:00: was hat sich geändert?

00:01:01: Im letzten Jahr?

00:01:02: welche spannenden Urteile gibt es?

00:01:04: was ist zu beachten?

00:01:06: Was möchten vielleicht manche Stiftungsaufsichten?

00:01:08: Was möchten manche Finanzämter, also wirklich ein Seminar was ganz nah an der Praxis ist und sich eben an Stifter richtet die schon eine Stiftung haben.

00:01:18: Denn die haben natürlich ganz andere Fragen im laufenden Geschäft als diejenigen die gerade dabei sind eine Stifte zu errichten.

00:01:25: Und wir haben wirklich ganz praxisnah ganz viele Fälle durchgesprochen.

00:01:30: Wir hatten auch Zeit für Austausch, für Netzwerk.

00:01:33: Wir hat am ersten Abend ein sehr schönes gemeinsames Abendessen, haben den Tag da ausklingen lassen und dann am zweiten Tag hatte ich morgens den ersten Steuerteil und da haben wir uns über das Thema Gewinnausschüttungen beziehungsweise Zuwendung ausgetauscht.

00:01:55: Und dieses Thema habe ich dir hier auch mitgebracht, und zwar wenn du eine Familienstiftung hast und die Familienstifte dann Gewinne macht, Erträge macht ist es ja der Sinn der Familienstriftung dass diese Erträgungen auch an die Familienmitglieder also die Destinatäre die ihnen begünstigt werden dürfen auch ausgezahlt werden in Form von Geld oder auch im Form von Sachleistungen denen zur Verfügung gestellt werden.

00:02:20: Und da gibt es zwei große Unterscheidungen, die man machen darf.

00:02:24: Zum einen kann die Stiftung jemanden etwas zuwenden der selber noch keine Einkünfte hat.

00:02:30: Das sind im Regelfall die Kinder das sind die Enkelkinder und sie haben dann im Idealfall eine NV Bescheinigung.

00:02:37: NV steht für Nichtveranlagungsbescheinigungen.

00:02:41: die Eltern, weil sie ja meistens noch minderjährig sind.

00:02:43: Das können dann die Eltern der Erziehungsberechtigten beim Finanzamt beantragen bekommen eine NV Bescheinigung und dann können diese Personen eben einen gewissen Betrag steuerfrei aus der Stiftung erhalten.

00:02:56: für dieses Jahr zwanzig sechsundzwanzig sind es roundabout zwölf tausend treibhundert Euro pro destinatär, der diese bescheinigen hat und pro Jahr in dem Fall wenn man eben unter dieser Grenze ist Erfolgt keine Steuerbelastung, das heißt es ist keine Steuerzahl an das Finanzamt vorzunehmen.

00:03:17: Wenn aber jemand eine Ausschüttung erhält und das jetzt wieder in Geld oder in Sachleistungen wie das zu berechnen ist, schauen wir uns gleich an.

00:03:25: Und der hat keine Entfahrbescheinigung.

00:03:27: dann ist von der Stiftung eine Kapitalertragsteuer einzubehalten.

00:03:32: Und dies ist für den Prozent plus Soli Und da hat die Stiftung quasi die Aufgabe, wie das sonst eine Bank hat.

00:03:39: Ja?

00:03:40: Also auch eine Bank in Deutschland behält ja automatisch auf die Kapitalerträge schon mal von fünfundzwanzig plus Soli ein bis auf.

00:03:47: du hast diesen Freistellungsauftrag den gegeben und das muss die Stüftung eben auch machen.

00:03:52: Die Stüfftung hat diese wichtige Aufgabe und dieser Aufgabe ist wirklich wichtig.

00:03:56: Und dabei versteht das Finanzamt auch kein Spaß wenn man das irgendwie verschluggert und verpasst und erst viel zu spät macht.

00:04:04: Und darum geht es um diese Kapitalertragsteueranmeldung.

00:04:07: So heißt dieses Ding, diese Anmeldungen die dann gemacht werden muss und die muss immer bis zum zehnten des Folgemonats gemacht werden das heißt man hat da gar nicht so viel Zeit.

00:04:19: und jetzt lassen Sie mir bitte kurz einmal im Detail reingehen.

00:04:22: Wir haben Szenario eins, wir haben jetzt ein Kind.

00:04:26: Das hat Geld bekommen aus der Stiftung.

00:04:28: Das Kind hat eine NV-Bescheinigung vorgelegt und dann ist keine Steuer einzubehalten.

00:04:34: D.h.,

00:04:34: die twenty-fünf Prozent plus Solidifallen weg?

00:04:38: Es ist aber trotzdem gut und wichtig wenn auch in dem Fall, auch wenn jetzt keine Steuer entsteht, die Stiftungen keine Steuer einbehalten Nullmeldung macht.

00:04:53: Sie macht dann trotzdem eine Meldung an das Finanzamt und gibt die ganzen Daten des Kindes da ein, seine Steueridee usw.

00:05:01: Und trägt aber auch ein dass eine NV Bescheinigung vorliegt und dann schickt sie das zum Finanzamt hin.

00:05:07: Das kannst du wenn du Vorstand bist über Elster machen.

00:05:10: Das kann auch für dich den Steuerberater machen.

00:05:13: Da aber wichtig ist, dass du ihn informierst denn er hat ja keine Glaskugel da Der Stifte hat doch dieses letzte Monat was ausgezahlt an seinem Kind.

00:05:21: Das heißt, da bitte den Steuerberater der dich unterstützt, der dich begleitet informieren.

00:05:25: Ansonsten kannst du das selber machen.

00:05:27: es ist kein Hexenwerk, geschaffst du!

00:05:29: Wenn das einmal eingerichtet ist, ist das wirklich eine halbe Stunde die du dann brauchst für diese Anmeldungen?

00:05:34: Aber wichtig – Eine Anmellung hinschicken auf wenn die Steuer null is'.

00:05:39: Das heißt, das ist Szenario eins.

00:05:40: An sich entsteht keine Steuer aber bitte diese Meldung mit null zum Finanzamt hinschicken.

00:05:46: Szenario zwei ist jemand bekommt Geld ausgezahlt und diese Steuer entsteht.

00:05:51: Und dann ist es wirklich noch wichtiger als bei der Nullmeldung dass wirklich bis zum zehnten des Folgemonats die Meldungen zum Finanzamt gemacht wird Und dann auch das Geld an Finanzamt überwiesen wird oder wenn SEPA vor Liebbuch des Finanzamts ab.

00:06:05: Das heißt, dass bitte einmal überprüfen was da bei dir zu tragen kommt und das bitte wirklich bis zum Zehnten des Folgemonats machen!

00:06:14: Jetzt haben wir die ganze Zeit über Geld gesprochen.

00:06:15: Da ist es recht einfach ne?

00:06:17: Ein Euro den man auszeigen muss da eben rein.

00:06:19: Da is' Euro gleich Euro.

00:06:21: Das Gleiche gilt aber auch wenn Sachleistungen überlassen werden.

00:06:26: Wir hatten zum Beispiel noch einen Stifter-Tag Ein Vorstand, der auch das Stifter war bei der Errichtung, der jetzt im Vorstand ist.

00:06:32: Der dann Auto angeschafft in der Familienstiftung und das wird jetzt auch privat genutzt.

00:06:37: Und das heißt diese Nutzung Ein Vorteil, ein Nutzungsvorteil den er jetzt hat durch die Familienstiftung.

00:06:44: Und auch da ist dann dieser Nutzungspurteil in Geld umzurechnen und dieser Betrag es dann auch monatlich zu melken.

00:06:52: Das heißt bei steuerlich nennt man das Dauersachverhalten wie diese Überlassung des Autos, des PKWs.

00:06:59: Das kann aber auch eine Überlassungen von Wohnraum entweder ganz umsonst oder vergünstigt sein.

00:07:06: Auch darum immer schauen Was wäre denn eine ortsübliche Miete?

00:07:10: Und was zahlt jetzt der Destinatär, der da drin ist und die Differenz dann immer der Betrag, der monatlich versteuert werden muss.

00:07:17: Also da bitte!

00:07:18: aufpassen, da nicht denken ach das mache ich wenn das ja um ist und ich dann die Steuererklärung für die Stiftung mache.

00:07:27: Das könnte man sich auch so herleiten dass man es so macht.

00:07:30: aber bitte wenn eben was ausgezahlt wird ist es nicht irgendwie eine jahre Steuererklärung die ganz am Ende gemacht wird sondern es ist monatlich zu machen.

00:07:40: und da bitte sowohl wenn der NV Bescheinigung vorliegt also die steuer eigentlich null ist als auch dann insbesondere wenn Steuern entsteht Und da bitte auch schauen, was sind denn Geldleistungen und was sind Sachleistungen?

00:07:53: Die dann erst in Geld umgerechnet werden müssen.

00:07:55: Das Finanzamt kann ja nur Deutsch und Euro.

00:07:58: Was anderes versteht das nicht und die ganzen Formulare ist rechtlich.

00:08:02: Und du kannst es wirklich selber machen per Älster oder beim Steuerberater geben wie gesagt da bitte ihn informieren, denn der kann ja auch nicht mehr.

00:08:11: Der sieht hier meistens erst wenn das ja um ist was bei einer Stiftung passiert ist Denn laufend sind ja meistens gar keine Buchhaltungen zu machen.

00:08:19: Das also als Learning aus dem Stiff der Tag, denn das war doch in der Runde eine Überraschung dass es schon monatlich gemacht werden muss und nicht jährlich.

00:08:29: Und wenn du schon ne Stiftum hast dann ist das sicherlich auch ein ganz wichtiger Tipp für dich.

00:08:34: Übrigens, wenn du schon eine Stiftung hast und du sagst der Stiftertag das klingt doch ganz interessant da würdest du im nächsten Jahr gerne dabei sein.

00:08:42: Da haben wir auch schon das Datum rausgesucht und ausfindig gemacht.

00:08:46: Und zwar ist es wieder in April oder es ist wieder in Hamburg und diesmal ist es am Zweiundzwanzigsten und Dreiundzwantigsten April.

00:08:52: zwei tausend sieben zwanzig Donnerstag und Freitag in Hamburg.

00:08:56: also wenn Du sagst Das ist für dich spannend dann schreibts ja schon gerne in dein Kalender.

00:09:00: alle weiteren Infos gibt's hier auf der Homepage von mir.

00:09:05: Und wenn dir diese Folge gefallen hat, abonnier gern den Podcast in einer Lieblings-Podcast App und teile mit anderen die sich ebenfalls für das Thema Familienstiftung interessieren!

00:09:14: Ich bin Sandra Schmidt, danke dass du heute mit dabei warst.

00:09:16: bis zur nächsten Folge von Familienstiften gestalten weniger Steuern mehr Vermögen.