Trading-GmbH oder Familienstiftung?

00:00:00: Trading GmbH oder Familienstiftung?

00:00:03: Wenn du Traders ist, das eine hoch spannende Frage für dich.

00:00:07: Denn es gab eine Stiftungsreform und seitdem ist die Familienstriftung für Trader steuerlich extrem attraktiv geworden.

00:00:15: Damit du als Trader besser entscheiden kannst ob die Familien-Stiftung die bessere Rechtsform für dich ist stellen wir heute mal den genauen Vergleich auf.

00:00:24: Welche Vorteile hat die Trading GMBH?

00:00:27: was kann die Familien stiftung Und übrigens ist die gar nicht mehr für die Ewigkeit, sondern könnte auch nach zum Beispiel zehn Jahren wieder aufgelöst werden.

00:00:36: Und falls du bei einem Wechsel nachdenken willst schauen wir uns noch an wie das konkret ablaufen würde.

00:00:41: Herzlich willkommen hier.

00:00:42: bei Familienstiftung bestalten weniger Steuern mehr Vermögen!

00:00:46: Ich bin Sandra Schmidt Steuerberaterin und Stiftungsberatlerin.

00:00:50: in diesem Podcast dreht sich alles rund um die Familienstifte kluge Vermögensstrukturen GmbH und Houlding-Modelle sowie die nachhaltige Vermögenplanung.

00:01:00: Also, die Frage Trading Gmbh oder Trading in der Familienstiftung?

00:01:06: Lass uns da mal vorne anfangen!

00:01:08: Die meisten, die jetzt gerade eine Trading GmbH haben, haben mal privat angefangen zu trading.

00:01:15: Und dann gab es diese blöde Verlustverrechnungsbeschränkung mit den zwanzig tausend Euro und dann sind ganz viele private Trader in die Trading GMBH gewechselt.

00:01:25: Das war auch damals aus steuerlicher Sicht sicherlich eine sehr gute Entscheidung, denn dieser Zwanzigtausend-Euro-Regel war in der Gmbh nicht anwendbar.

00:01:34: So, das heißt viele haben gerade eine Trading GmbH.

00:01:38: Was aber wichtig ist diese blöde zwanzigtausend Euro-Regel die wir uns gar nicht im Detail angucken denn die ist nämlich mittlerweile abgeschafft worden.

00:01:47: Und durch diese Abschaffung dieser Verlustverrechnungsbeschränkung ist die Trading GmbH gar nicht mehr so attraktiv, sondern die Familienstiftung ist was das Trading angeht wirklich extrem attraktif geworden.

00:02:02: und da schauen wir uns jetzt mal die Unterschiede konkret an!

00:02:06: Wir starten mit der Trading GMBH.

00:02:10: eine Trading GGBH zahlt zum Beispiel auf die Gewinne aus dem Verkauf von Aktien.

00:02:20: Das ist schon verdammt deutlich weniger als wenn du die Aktien privat verkaufst, dann misest du den Gewinn mit plus Soli und noch Kirchensteuer versteuern, wenn du in der Kirche bist.

00:02:33: Das heißt die Trading GmbH mit einem Prozent Steuern auf diese Aktien gewinne ist schon deutlich attraktiver als bei uns Menschen im Privatvermögen.

00:02:43: Wenn wir es mal direkt mit der Stiftung vergleichen – die Familienstiftung zahlt auf diese Gewinne nur Null Komma.

00:02:51: Sieben Neun Prozent steuern also noch mal weniger als die Trading GmbH, denn der große Unterschied ist dass die Familienstiftung keine Gewerbesteuer bezahlt.

00:03:02: Das heißt bei reinen Aktienhandel-Aktienverkauf ist die Familien Stiftung deutlich attraktiver als die trading gmbh aber auch als das Trading im Privatvermögen.

00:03:15: Wenn wir uns zum Beispiel den Optionshandel anschauen, der Optionshandel bei uns Menschen wieder mit twenty-fünf Prozent plus Soli.

00:03:23: In der GmbH werden Optionsgewinne mit dreißig Prozent Roundabout versteuert, denn die Trading-GmbH zahlt darauf die Körperschaftsteuer plus Soli und die Gewerbesteuer.

00:03:37: Die Gewerbesteuer ist eine gemeindesteuer, das heißt da kommt es drauf an wo hat die Gmbh ihren Sitz?

00:03:42: Aber über einen dicken Daumen kann man nochmal von fünfzehn Prozent ausgehen sodass die GMBH in Summe auf diese Optionsgewinne dreizig Prozent bezahlt.

00:03:51: Wenn wir uns da auch schon mal direkt die Familienstiftung anschauen, die zahlt nämlich auf die Optionsgewinne nur fünfzehn Prozent Körperschaftsteuer plus Soli und dann ist Schluss.

00:04:03: Die zahlt keine Gewerbesteuer.

00:04:06: Das heißt, da haben wir ein Riesenvorteil.

00:04:09: Wir Menschen, twenty-fünf Prozent Plus Soli, Trading GmbH, Roundabout dreißig Prozent und in der Stiftung nur fünfzehn Prozent plus Soli.

00:04:18: Das heißt auch da ist die Familienstiftung deutliche Siegerin, wenn man sich die Steuersätze anguckt!

00:04:25: Das Gleiche wird auch gelten für CFDs, für Futures.

00:04:29: Für Zinserträge – all die werden in der GmbH mit wieder ungefähr dreißig Prozent versteuert und in der Stiftung mit fünfzehn Prozent plus Soli.

00:04:38: Das heißt bei dem gesamten Vergleich der Steuersätze ist die Familienstiftung wirklich im Sieger und rennt als erstes über die Zielgrade.

00:04:48: Der Fernishalber muss gesagt werden, dass die Trading GmbH einen Vorteil hat.

00:04:54: Und zwar kannst du in der Trading GMBH die gesamten Kosten absetzen, die mit dem Trading im Zusammenhang stehen.

00:05:02: Also wenn du Echtzeitdaten abonnierst, wenn du noch Seminare besuchst und Börsenusletter im Abo hast – all das kann die Trading-GmbH als Betriebsausgaben absetzen!

00:05:12: Das kann die Familienstiftung nicht.

00:05:15: Die Familienstiftung hat genau wie wir Menschen den Sparer-Pauschbetrag von tausend Euro aktuell jedes Jahr, die sie einfach pauschal als Fixkosten pauschale geltend machen kann.

00:05:26: Aber Sie können eben nicht die tatsächlichen Kosten geltende machen.

00:05:31: Dagegen hat sie aber ein Bonbonn – die Familienstifte.

00:05:34: Denn die Familien Stiftung zahlt auf der ersten fünf Tausend Eure Gewinn keine Steuern und das finde ich ist ein guter Ausgleich zu diesem tatsächlichen Kostenabzug in der GmbH, denn die Familienstiftung bekommt noch einfach mal pauschal nochmal fünftausend Euro.

00:05:52: Die vom Gewinn abgezogen werden und damit ist sie schon ziemlich gleichgestellt finde ich zu Trading Gmbh, die eben die gesamten Kosten gelten machen darf.

00:06:02: Ein weiterer Pluspunkt, der wie Ich finde für die Familien Stiftungen spricht, ist dass die Familien stiftung keine laufende Buchhaltung kein Jahresabschluss benötigt.

00:06:13: Das heißt, dieses ganze komplizierte Verfahren was die Trading GmbH hat mit der Aufbereitung von den Tradingdaten für den Steuerberater das entfällt komplett bei der Familienstiftung.

00:06:23: Die braucht es nicht denn die muss kein Jahresabschluss erstellen.

00:06:27: Das heißt, da sparst du auch nochmal enorm laufende Kosten wenn du von GmbH auf Familienstiftung umstellst denn dann fällt das alles weg und du kannst die Steuererklärung für deine Familienstifte sogar selber machen.

00:06:41: es gibt keine Pflicht dass das ein Steuerberater machen muss.

00:06:45: also wenn du möchtest kannst du gerne jemanden beauftragen aber es muss nicht sein du könntest da auch die Steuererklärungen selber machen.

00:06:52: Wenn du jetzt überlegst, von Trading GmbH auf Familienstiftung umzustellen.

00:06:57: Wie könnte das denn ganz konkret aussehen?

00:07:01: Also – Du kannst das Depot deiner Trading GMBH nicht einfach auf eine neu gegründete Familienstiflung übertragen!

00:07:10: Das ist leider nicht möglich.

00:07:13: Wenn du gerade Privattrader bist ist das wiederum möglich.

00:07:17: Das heißt, dein privates Depot kannst du im Wege der Errichtung der Familienstiftung auf die Familienstifte übertragen.

00:07:25: Wenn Du von Trading GmbH dann auf die Familienstiftung umstellen möchtest gibt es verschiedene Möglichkeiten.

00:07:32: Es gäbe eine Möglichkeit dass Du die GmbHS liquidierst Dann quasi das ganze Geld wieder zu Dir ausgezahlt wirst und Du damit eine Familienstriftung errichtest.

00:07:43: Es gibt auch die Möglichkeit dass deine Trading GmbH im ersten Schritt an die Stiftung zum Beispiel übertragen wird.

00:07:50: Und dann würde rein technisch die Gmbh auf die Stüftung verschmolzen werden, also da gibt es verschiedene Möglichkeiten, die wir uns dann im Detail angucken können, das du eben von Trading GMBH auf das Trading in der Familienstiftung umstellen kannst.

00:08:06: Da vielleicht noch ein Bedenken den viele haben, die gerade eben in der Gmbha unterwegs sind Der Gedanke ist, dass man die Familienstiftung für die Ewigkeit errichten muss.

00:08:17: Und ja, das war so.

00:08:19: Es gab diesen ganz krassen Ewigkeitsgedanken bei der Familienstiftung aber durch die Stiftungsreform wurde der deutlich aufgeweicht.

00:08:27: man kann auch eine Familienstiftung zum Beispiel als Verbrauchsstiftungen errichten und dann auch nach zehn Jahren auflösen.

00:08:35: also da muss diese Stiftung nicht mehr für die Ehrigkeit errichtet werden sondern könnte eben auch für einen kurzfristigeren Zeithorizont errichtete werden.

00:08:47: Also du siehst schon, es kann tatsächlich sehr viel Sinn machen von Trading GmbH auf das Trading in der Familienstiftung umzusteigen.

00:08:57: Wenn dich das interessiert dann kannst du über meine Homepage ein kostenfreies Erstgespräch buchen.

00:09:03: da sprichst du zunächst mit ihm aus meinem Team.

00:09:05: wir schauen ob wir dich unterstützen können und dann sprechen wir beide wenn das passt und gucken wie wir deine Trading GmB optimal auf eine Familien Stiftung Umwandeln.

00:09:15: Wenn dir diese Folge gefallen hat, dann abonnier den Podcast doch gerne in deiner Lieblings-Podcast App oder teile auch mit anderen für die das Thema Familienstiftung interessant ist.

00:09:25: Ich bin Sandra Schmidt und danke dass du heute mit dabei warst.

00:09:27: bei Familienstiften gestalten weniger Steuern mehr Vermögen.