Familienstiftung steuerfrei gründen: Worauf kommt es an?

00:00:00: Du möchtest wissen, wie du eine Familienstiftung komplett steuerfrei errichten kannst.

00:00:05: Genau das schauen wir uns heute zusammen an!

00:00:14: Und wann es vielleicht sinnvoll ist, einen ganz anderen Weg zu gehen.

00:00:17: Herzlich willkommen hier.

00:00:18: bei Familienstiftung bestalten weniger Steuern mehr Vermögen!

00:00:22: Ich bin Sandra Schmidt Steuerberaterin und StiftungsberaterInn.

00:00:26: In diesem Podcast dreht sich alles rund um die Familienstifte.

00:00:30: Kluge Vermögensstrukturen, GNBH-Modelle sowie nachhaltige Vermögensplanungen.

00:00:37: Also starten wir mal direkt, du möchtest eine Familienstiftung errichten und das Ganze am liebsten steuerfrei.

00:00:44: Damit das funktioniert müssen wir uns verschiedene Aspekte und auch Planungsschritte bei der Familienstifte angucken.

00:00:51: Zum einen ist es super wichtig zu schauen wer den Stifter isst!

00:00:57: und wer von der Familienstiftung begünstigt werden soll.

00:01:01: Denn das sind schon mal zwei ganz entscheidende Aspekte, wenn wir die Familienstifte steuerfrei errichten möchten.

00:01:08: Denn warum ist diese Steuer frei so ein Thema?

00:01:11: Wenn du vermögen auf die Familien-Stiftung überträgst im Wege der Errichtung der Familien- Stiftung dann geht der Gesetzgeber, das Finanzamt davon aus dass das eine Schenkung ist Denn du überträgsvermögen von dir auf die Familienstiftung, kleinsteuerlich liegt eine Schenkung vor.

00:01:32: Und für diese Schenkungen gibt es verschiedene Freibeträge.

00:01:37: Die Freibeticke haben eine echt ganz große Bandbreite von fünfhunderttausend bis hin zu zwanzigtausende Euro pro Stifter.

00:01:46: und da siehst Du schon Es ist schon mal wichtig wie viele Stifter haben wir denn?

00:01:50: Aber lass uns mal ein konkretes Beispiel machen Wenn du eine Stiftung errichten möchtest, also alleine stüftig bist, musst du dir im ersten Schritt überlegen wer denn begünstigt sein soll.

00:02:02: Denn dieser freie Betrag wie gesagt von fünfhunderttausend bis zwanzichtausend Euro hängt davon ab, wer dann von der Familienstiftung unterstützt wird.

00:02:13: und das könnte sein dass du in Anführungszeichen nur deinen Ehepartner unterstützen möchtes dich selber auch und eben als weitere Person, dein Ehepartner.

00:02:24: Dann hättest du den großen Freibetrag von fünfhunderttausend Euro.

00:02:28: Das heißt in diesem Szenario könntest Du mit fünfhundertausend Euro die Familienstiftung steuerfrei errichten!

00:02:38: Wenn du sagst mit dem Ehepartner, das ist schon ganz schön.

00:02:41: Aber das ist nicht wirklich langfristig!

00:02:43: Du möchtest eben die Familienstiftung auch haben um langfristige Vermögen aufzubauen, Vermögens zusammenzuhalten, Vermögens zu schützen.

00:02:52: Du möchest auch eure Kinder oder deine Kinder noch mit begünstigen?

00:02:57: Dann haben wir die Personengruppe der Begünstigten also vergrößert und Apakadabra.

00:03:04: Der Freibetrag wird Kleiner.

00:03:07: Man könnte meinen, der Freibetrag muss doch steigen wenn ich mehr Menschen begünstige.

00:03:12: aber nein das ist nicht so sondern der freibetrage sinkt.

00:03:16: und wenn du jetzt die Stiftung alleine errichtest und deine Kinder auch mitbegünstigen möchtest dann singt der freie betrag auf vier hundert tausend euro.

00:03:27: das heißt wenn du alleine stifter bist und wieder dich Ehepartner und Kinder begünstigen möchtest, kannst du noch vierhunderttausend Euro steuerfrei auf die Familienstiftung übertragen.

00:03:41: Immerhin auch ein richtig großer Vermögenpatzen!

00:03:45: Wenn man jetzt aber schaut – und das zum Beispiel machen möchte -, du aber sagst «Ich muss gar nicht oder ich möchte gar nicht alleine Stifter sein».

00:03:52: Mein Ehe-Partner kann doch auch Mitstifter sein und wir begünstigern uns gegenseitig Und unsere Kinder, dann hat jeder Stifter den Freibetrag von vierhunderttausend Euro.

00:04:06: Also da habt ihr beide gemeinsam achthundertausend Euro die ja auf die Familienstiftung übertragen könnt.

00:04:12: Daher wieder die Frage wer ist Stifter?

00:04:16: Eine Person zwei oder noch mehrere Personen?

00:04:19: denn da gibt es keine Limitierung.

00:04:22: Jetzt hatten wir den Fall nur, dass wir die Kinder auch begünstigen möchten.

00:04:25: Es gibt aber ganz viele Stifter, die sagen ich möchte auch meine Enkelkinder, meine Urenkel und die ganze Generationen, die danach kommt also die ganze gerade Blutlinie begünstigten.

00:04:36: Und wenn man das machen möchte... Dann sinkt der Freibetrag auf einhunderttausend Euro wieder pro Stifter.

00:04:44: Also, wenn ihr wieder zur Zweizeit als Ehepaar und die Stiftung gemeinsam errichtet und sagt, ihr möchtet alle Generationen, die mal nach euch kommen begünstigen, dann kann jeder einhundertausend Euro steuerfrei auf die Stüftung errichten und das Finanzamt setzt dann keine Schenkungssteuer fest!

00:05:05: Also ihr seht, es ist wirklich wichtig wer ist Stifter eine oder mehrere Personen.

00:05:10: Wer ist begünstigt und wie viel Vermögen soll übertragen werden?

00:05:15: Jetzt haben wir noch diesen ganz kleinen Freibetrag von zwanzig tausend Euron.

00:05:19: Und dieser Freibetrack für die Schenkungssteuer der greift immer wenn Menschen auch außerhalb der geraden Blutlinie begünsticht werden sollen.

00:05:29: das kann sein Wenn der Bruder Die Schwester, die nicht der Neffe, wenn sie begünstigt werden sollen.

00:05:36: Das greift aber auch, wenn Familien fremde Menschen begünstig werden sollen?

00:05:41: Also, wenn man eine gute Freundin oder Leiter im Alter, die Pflegerin man, die auch begünstigen möchte, dann sinkt man auf zwanzigtausend Euro Freibetrag runter.

00:05:52: Da es nicht ausreichend ist, zwanzichtausend Euro für die Stiftungserrichtung würde in dem Fall ... In Deutschland möchten die meisten Bunsen der Jahr hunderttausend Euro als Vermögensübertrag am Anfang haben.

00:06:05: Das heißt, wenn du alleine Stifter bist und du müsstest jetzt hundert tausend euro Vermögen auf die Stiftung übertragen, weil es die Stifte und Behörde eben so verlangt, hättest du nur zwanzigtausende Euro frei betragen, müsstest also achtzigtausenden Euro den überschließenden Betrag versteuern?

00:06:21: Das könnte man aber auch umgehen, wenn man mehrere Stifter hat.

00:06:26: Denn auch wenn du dann wieder mit ihr Partnerin oder auch zum Beispiel mit Geschwister, mit Bruder und mit Schwester, wenn ihr gemeinsame Stiftung errichtet die Eltern vielleicht noch da sind und die auch mitmachen.

00:06:37: Wenn ihr also dann mindestens fünf Personen seid wo jeder zwanzig tausend Euro auf die Stiftungen überträgt, wäre die Stiftungsaufsicht auch glücklich.

00:06:46: Hätte die hunderttausend Euro zusammen und ihr könntet jeder von euch fünf zwanzig tausend euro steuerfrei an die stiftung übertragen denn zwanzigtausend euro ist der freibetrag der auch gilt wenn man ganz fremden personen etwas schenkt.

00:07:01: Also wenn du mir etwas schenkten würdest, ganz losgelöst von der Familienstiftung hätten wir auch einen Freibetrag von zwanzigtausend

00:07:08: Euro.".

00:07:09: Das heißt da kann man sich auch einmal anschauen möchte ich die gerade Blutlinie, möchte vielleicht noch eine Seitenblutlinier, möchte ich meine Eltern auch mit begünstigen?

00:07:19: Auch da kann dann Wege finden dass man die Stiftung steuerfrei errichtet obwohl der Steuerfreibetrage auf zwanzichttausende Euro runter sinkt.

00:07:28: Also nochmal zusammengefasst, die Fragen wer ist Stifter oder wie viele sind Stifter?

00:07:33: Wer soll begünstigt werden?

00:07:35: und daraus ergibt sich dann, wie viel Vermögen steuerfrei übertragen werden kann.

00:07:40: Ob das immer so schlau ist, so klug es, so strategisch ist, sich am Anfang so ganz fest an diese Freibeträge zu klammern – das kann jeder für sich entscheiden!

00:07:52: Ich bin ja Steuerberaterin, deswegen liegt es mir am Herzen zu schauen wie man das gesamte Steueroptimal gestalten kann.

00:08:00: Das kann darauf hinauslaufen dass es durchaus sehr sinnvoll ist am Anfang Vermögen zu übertragen was über diesem freie Betrag liegt also in dem Moment Schenkungsteuer auslöst aber langfristig geplant deutlich eine Steuersparnis hervorruft.

00:08:19: Das kann auch sein, denn wenn man etwas mehr als diesen Freibetrag auf die Stiftung überträgt hat man am Anfang einen sehr kleinen Steuersatz mit sieben Prozent, den man auf dem Mehrbetrag bezahlen muss.

00:08:30: Das heißt da kann man wirklich mal verschiedene Szenarien durchrechnen was dann sinnvoll ist welcher Betrag auf der Stiftungen übertragen werden soll.

00:08:39: und gerade wenn man den Ewigkeitsgedanken verfolgt und ja Vermögen in der Stiftung auch sichern möchte, wenn ich großer Freund davon nicht nur die Steuer ersparen ist nach ganz vorn an den Vordergrund zu stellen sondern wirklich abzuwägen.

00:08:55: Was ist denn das Ziel was hinter deiner Familienstiftung steckt?

00:08:59: Was du verfolgen möchtest?

00:09:01: und dann kann es durchaus sinnvoll sein am Anfang Steuern zu bezahlen.

00:09:08: Ein Beispiel, was ich da in meiner täglichen Beratung habe sind zum Beispiel Trader.

00:09:14: Die schon einen Depot haben, in dem sich Aktien befinden und in den stille Reserven schlummern.

00:09:20: Also die haben die Aktien mal gekauft und mittlerweile ist der Wert deutlich gestiegen.

00:09:25: Wenn sie jetzt ihre Aktien privat verkaufen würden Sie, wenn Sie dieses Depot auf die Stiftung übertragen.

00:09:34: Und die Stifte irgendwann mal diese Aktienverkaufzeit, diese nur null Komma sieben neun Prozent auf den Gewinn.

00:09:41: Das heißt es ist ein Riesen-Unterschied zwischen fünfzwanzig Prozent privat und null Komma Siebenneun in der Stiftungen.

00:09:47: Und auch da kann man mal Rechenbeispiel und Überlegungen anstrengen zu schauen ob man nicht doch mehr Vermögen auf die stiftung Überträgt im Rahmen eines Depotübertrages um dann unterm Strich da deutlich Steuern zu sparen.

00:10:01: Also du siehst, steuerfrei kannst Du eine Familienstiftung errichten.

00:10:06: Ob das wirklich immer unterm Strich sinnvoll ist auch das können wir uns gerne zusammen mal anschauen wenn wir uns deinen konkreten Fall wirklich angucken und da schauen welches Vermögen denn sinnvollerweise auf die Stiftung übertragen wird.

00:10:19: Wenn dir diese Folge gefallen hat abonnier meinen Podcast gerne in deiner Lieblingspodcast App Und teilen auch mit Menschen, die sich ebenfalls für das Thema Familienstiftung interessieren.

00:10:29: Folge mir gerne auf Social Media oder über meine Homepage kannst du dir ein kostenfreies Erstgespräch buchen.

00:10:36: Da sprichst du zunächst mit jemandem aus meinem Team und wenn das passt und wir den unterstützen können dann sprechen wir beide!

00:10:41: Ich bin Sandra Schmidt, danke dass Du heute mit dabei warst.

00:10:44: bei Familienstiften bestalten weniger Steuern mehr Vermögen.