Zustiftung an die Familienstiftung: Wie funktioniert das?

00:00:04: Hey und herzlich willkommen bei „Familienstiftung gestalten – weniger Steuern, mehr Vermögen“.

00:00:08: Ich bin Sandra Schmidt, Steuerberaterin und Stiftungsberaterin.

00:00:11: In diesem Podcast dreht sich alles rund um die Familienstiftung, kluge Vermögensstrukturen,

00:00:14: GmbH- und Holdingmodelle sowie nachhaltige Vermögensplanung.

00:00:20: In der heutigen Episode habe ich dir ein spezielles kleines Thema mitgebracht,

00:00:24: und zwar die Zustiftungen.

00:00:28: Was das ist, wie das funktioniert und wer das machen kann, das schauen wir uns jetzt an.

00:00:32: Wenn wir uns mit den Zustiftungen beschäftigen, dann ist ein ganz wichtiger Schritt schon erfolgt,

00:00:39: nämlich: Deine Stiftung ist schon anerkannt.

00:00:45: Gehen wir mal kurz dahin.

00:00:46: Also, du möchtest eine Stiftung errichten.

00:00:48: Du bist zum Beispiel Stifter.

00:00:50: Dann richtest du die Stiftung, möchtest zum Beispiel einhunderttausend Euro am Anfang als

00:00:56: Grundstockvermögen auf die Stiftung übertragen.

00:00:58: Das hast du gemacht.

00:00:59: Die Stiftung ist jetzt da, die ist anerkannt.

00:01:01: Das Bankkonto ist auch schon da, sodass du eben auch die einhunderttausend Euro überweisen konntest.

00:01:06: Und jetzt gibt es die Möglichkeit, dass Zustiftungen vorgenommen werden können.

00:01:12: Was ist das und wie funktioniert das?

00:01:15: Zustiftungen sind quasi Geschenke an die Stiftung von Menschen, die aus der Familie sein können,

00:01:24: aber auch familienfremde Menschen.

00:01:27: Also, wenn du eine Stiftung hast, kann jeder beliebige Mensch auf diesem Erdball an deine

00:01:34: Familienstiftung Geld überweisen, eine sogenannte Zustiftung vornehmen.

00:01:40: Und die gute Nachricht ist, dass das bis zu zwanzigtausend Euro alle zehn Jahre steuerfrei erfolgen kann.

00:01:48: Also machen wir mal ein Beispiel.

00:01:49: Deine Stiftung ist jetzt, wie gesagt, da

00:01:53: und zum Beispiel deine Eltern möchten der Stiftung auch was Gutes tun.

00:01:57: Die finden das ganz toll, dass du eine Stiftung errichtet hast.

00:02:00: Dann können deine Eltern jeder zwanzigtausend Euro steuerfrei auf das Konto der Familienstiftung überweisen.

00:02:10: Und das können die heute machen.

00:02:11: Und wenn zehn Jahre um sind und die Gesetze wären so, wie sie heute sind,

00:02:15: dann könnten sie das wieder machen.

00:02:18: Das kann aber auch ein Kind.

00:02:21: Zum Beispiel, wenn ihr schon Kinder habt, die volljährig sind,

00:02:23: können die auch an die Stiftung zwanzigtausend Euro überweisen.

00:02:27: Und auch ich als ganz fremde Person kann eurer Familienstiftung auch zwanzigtausend Euro steuerfrei überweisen.

00:02:36: Dass es Zustiftungen gibt, ist eine gute Sache,

00:02:40: denn so kannst du eben auch noch mehr Vermögen auf die Stiftung übertragen.

00:02:44: Vielleicht hast du dir am Anfang bei der Errichtung Gedanken gemacht:

00:02:47: Möchtest du das Ganze steuerfrei?

00:02:49: Dann hast du ja mit den einhunderttausend Euro gesagt: Okay,

00:02:52: das wäre jetzt die ganze gerade Blutlinie.

00:02:53: Aber es wäre doch noch schön, wenn da ein bisschen mehr Geld in die Stiftung reinkommt.

00:02:58: Dann ist das auf jeden Fall eine Überlegung, auch eine Gestaltungsmöglichkeit,

00:03:01: um eben noch von ein paar anderen Menschen jeweils zwanzigtausend Euro einzusammeln.

00:03:10: Ganz wichtig ist: Diese Zustiftung solltest du im ersten Schritt nicht machen,

00:03:14: denn du hast ja der Stiftung bei der Errichtung das Grundstockvermögen übertragen.

00:03:21: Und bis du jetzt wieder einen neuen Freibetrag hast, musst du zehn Jahre warten.

00:03:26: Aber wenn die zehn Jahre um sind, dann kannst du auch zwanzigtausend Euro an die Stiftung

00:03:30: übertragen, das Ganze steuerfrei.

00:03:34: Wichtig ist: Wenn es mehr als zwanzigtausend Euro sind,

00:03:39: dann gibt es wirklich einen großen Steuersatz, der auf den Mehrbetrag Anwendung findet.

00:03:44: Und zwar sind das dreißig Prozent Steuern bis zu einem Betrag von sechs Millionen.

00:03:50: Wenn du noch mehr als sechs Millionen zustiften möchtest,

00:03:53: dann sind wir bei einem Steuersatz von fünfzig Prozent.

00:03:56: Also, ab mehr als zwanzigtausend Euro, ab zwanzigtausendundeinem Euro,

00:04:01: wird auf den einen Euro zu viel eben ein Steuersatz von dreißig Prozent angewendet.

00:04:07: Das ist schon echt eine richtig dicke Hausnummer da.

00:04:09: Also bitte aufpassen und das prüfen, dass ihr da nicht hinterher in ein Fettnäpfchen tretet

00:04:13: und plötzlich Steuern bezahlen müsst, von denen ihr gar nicht ausgegangen seid.

00:04:19: Was ganz, ganz wichtig ist bei diesen Zustiftungen:

00:04:22: Wenn die jetzt zum Beispiel von deinen Eltern erfolgen,

00:04:26: dann werden deine Eltern nicht automatisch zu Stiftern.

00:04:34: Ja, das ist ganz, ganz wichtig.

00:04:36: Auch wenn ich als fremde Person eurer Stiftung jetzt zwanzigtausend Euro überweise mit dem Betreff

00:04:41: „Zustiftung“, dann habe ich keinen Anspruch, dass an mich irgendwas ausgezahlt wird.

00:04:48: Ich werde auch nicht zur Stifterin eurer Stiftung.

00:04:52: Ich werde auch nicht zum Destinatär.

00:04:54: Ich habe keine Rechtsstellung innerhalb der Stiftung.

00:04:57: Ich gebe in Anführungszeichen nur Geld, weil ich die Stiftung unterstützen möchte.

00:05:03: Ich bin aber hinterher dann nicht irgendwie plötzlich im Kreis der Begünstigten mit drin.

00:05:07: Das heißt, das ist auch ganz wichtig, wenn, wie gesagt,

00:05:09: deine Eltern zum Beispiel noch was zustiften.

00:05:11: Das können die sehr, sehr gerne machen.

00:05:14: Aber es führt nicht dazu, dass die plötzlich Stifter sind oder begünstigt sind.

00:05:19: Was auch noch eine Möglichkeit ist: Diese Zustiftung, die kann man jetzt machen.

00:05:24: Dann wird es wie eine Schenkung gewertet.

00:05:25: Was aber auch möglich ist oder ergänzend möglich ist:

00:05:29: dass man auch in sein Testament reinschreiben kann,

00:05:33: dass man im Todesfall der Stiftung auch etwas vererben möchte.

00:05:38: Und das ist eine Möglichkeit, dass man dann sagt: „Im Fall meines Todes möchte ich der

00:05:41: und der Familienstiftung den dann gültigen steuerfreien Betrag zum Beispiel vermachen.“

00:05:48: So was könnte man auch überlegen, dass es da noch eine weitere Gestaltung gibt.

00:05:52: Also sowohl zu Lebzeiten als auch im Todesfall kann man diese Zustiftung vornehmen.

00:05:58: Wichtig ist: Wenn du heute jetzt eine Zustiftung getätigt hast

00:06:00: und innerhalb der nächsten zehn Jahre verstirbst und dann noch mal eine Zustiftung tätigst,

00:06:05: werden die zusammengerechnet.

00:06:08: Also, es ist egal, ob es zu Lebzeiten ist oder im Todesfall.

00:06:12: Wir haben immer den Zehnjahreszeitraum und rechnen da eben Schenkungen unter Lebenden

00:06:15: und im Todesfall zusammen.

00:06:18: Das sind nicht getrennte zweimal zwanzigtausend Euro Freibeträge,

00:06:21: sondern wir stellen immer auf den Zehnjahreszeitraum ab.

00:06:27: Also, wenn dich das Thema Familienstiftung interessiert und du überlegst:

00:06:29: Wie kann ich noch mehr Geld da reinbekommen?

00:06:32: Dann ist das auf jeden Fall eine richtig, richtig gute Möglichkeit,

00:06:35: um noch mal schnell zwanzigtausend Euro von jeder Person, die dir dann einfällt,

00:06:39: steuerfrei auf die Familienstiftung zu übertragen.

00:06:45: Und das Ganze, ohne dass diese Person dann irgendwelche Ansprüche an die Stiftung stellen kann.

00:06:51: Wenn dir diese Folge gefallen hat,

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00:06:56: die sich ebenfalls für Familienstiftung, Vermögensstruktur und Nachfolgeplanung interessieren.

00:07:01: Ich bin Sandra Schmidt.

00:07:02: Danke, dass du heute dabei warst, und bis zur nächsten Folge von „Familienstiftung gestalten –

00:07:06: weniger Steuern, mehr Vermögen“.