Familienstiftung nach dem Tod des Stifters: Wer entscheidet dann?

00:00:03: Hey und herzlich willkommen bei „Familienstiftung gestalten – weniger Steuern, mehr Vermögen“.

00:00:07:

00:00:08: Ich bin Sandra Schmidt, Steuerberaterin und Stiftungsberaterin.

00:00:10: In diesem Podcast dreht sich alles rund um die Familienstiftung, kluge

00:00:14: Vermögensstrukturen, GmbH- und Holdingmodelle sowie nachhaltige Vermögensplanung.

00:00:19: Und heute schauen wir uns mal das Thema Kontrolle in der Familienstiftung an, denn

00:00:25: wenn man sich mit dem Thema Familienstiftung beschäftigt, wenn du dich vielleicht

00:00:29: gerade mit dem Thema Familienstiftung beschäftigst, gibt es so zwei, drei Aspekte,

00:00:34: die immer wieder aufkommen.

00:00:36: Und der eine ist, dass man ja Vermögen abgibt.

00:00:40: Das ist schon so die erste kleine Hürde, dass man sagt: Okay, ich habe jetzt hier

00:00:44: Vermögen erwirtschaftet, vielleicht selber von meinen Eltern oder einer anderen

00:00:47: Person geerbt oder geschenkt bekommen.

00:00:50: Da bin ich jetzt bereit, dieses Eigentum abzugeben.

00:00:53: Ja, ich weiß, ich bin dann Verwalter.

00:00:56: Ich darf dann weiter bestimmen, was damit passiert.

00:01:00: Ja, du bist also quasi der Chef im Ring.

00:01:03: Und du weißt auch, am Ende können wir alle nichts mitnehmen, wenn wir hier

00:01:07: weiterreisen.

00:01:08: Das heißt, wir dürfen das genießen, sind eh Verwalter auf Lebenszeit.

00:01:12: Und das Prinzip passt ja auch gut zur Familienstiftung, dass man da auch selber der

00:01:16: Verwalter ist, der Vorstand, wie es in der Stiftung heißt.

00:01:19: Aber das ist nicht mehr dein Vermögen.

00:01:22: Das ist für die meisten, die sich mit dem Thema Stiftung beschäftigen, wirklich dann

00:01:26: okay, weil sie verstanden haben, sie können eben weiter wirklich genauso bestimmen,

00:01:31: wie es jetzt ist.

00:01:32: Der andere Punkt ist so ein bisschen die Kontrolle.

00:01:35: Und da haben auch die meisten Stifter verstanden, dass solange sie ja Vorstand sind,

00:01:42: dass sie Chef sind, dass sie bestimmen, was passiert mit der Familienstiftung,

00:01:47: Welches Vermögen wird wie angelegt, welche Erträge werden wie ausgezahlt?

00:01:51: Das haben die schon ganz gut verstanden, dass Sie da als Vorstand wirklich der Chef

00:01:57: der Stiftung sind.

00:01:59: Aber was passiert denn jetzt, wenn man dann selber nicht mehr da ist?

00:02:02: Und wenn dann die nächste Generation, vielleicht die übernächste Generation, wenn die

00:02:08: dann nämlich Vorstand sind.

00:02:10: Und das ist dann meistens so ein Moment, Wo die meisten potenziellen Stifter merken,

00:02:16: was sie für eine Persönlichkeit sind.

00:02:19: Das ist ganz spannend und im Grundsatz habe ich bisher so eigentlich zwei große

00:02:23: Haupttypen festgestellt.

00:02:25: Und mal schauen, ob du dich da wiederfindest in der einen oder in der anderen

00:02:29: Kategorie.

00:02:30: Ich will die beide gar nicht bewerten, was aus meiner Sicht vielleicht gut oder

00:02:33: schlecht ist.

00:02:34: Das tut gar nichts zur Sache.

00:02:36: Ich möchte die beiden nur einmal darstellen und zeigen, dass wirklich für beide Typen

00:02:42: in der Familienstiftung schon jetzt Regelungen getroffen werden, dass du wirklich

00:02:46: glücklich und zufrieden bist und die Familienstiftung so gestaltet wird, wie du das

00:02:51: haben möchtest.

00:02:52: Der Typ Nummer eins ist ein Stifter, der sagt: „Wenn ich nicht mehr bin, ist mir das

00:02:59: jetzt nicht wirklich vollständig egal, aber ich lege da jetzt nicht harte Regeln an,

00:03:04: ich möchte da jetzt nicht ganz eng festlegen, was eine gute Investition ist, was

00:03:10: vielleicht für eine Rendite bei einer Immobilie bei einer Aktie erwartet wird.

00:03:15: Ich möchte auch nicht vorgeben, dass vielleicht in folgenden Bereichen nicht

00:03:19: investiert werden soll.“

00:03:22: Es gibt viele Stifter, die da ganz frei sind und dieses Sprichwort „Nach mir die

00:03:26: Sintflut“ – natürlich deutlich übertrieben, weil alle, die sich mit dem Thema

00:03:29: Stiftungen beschäftigen, natürlich nicht so denken.

00:03:33: Aber eben, der Hintergedanke ist: Lasst doch die nächsten Generationen frei sein.

00:03:39: Die sollen selber entscheiden, was sie dann mit dem Vermögen machen, wie sie das

00:03:42: anlegen oder ob sie vielleicht einen Vermögensverwalter nehmen, der das Vermögen

00:03:46: anlegt, wenn sie damit selber keine Arbeit und keine Berührungspunkte haben möchten.

00:03:51: Die andere Variante ist das Gegenteil davon, dass es eine Person ist, die sagt:

00:03:57: „Nein, ich möchte das schon sehr eng vorgeben.

00:04:00: Ich möchte auch genau bestimmen.

00:04:03: Wenn ich jetzt zum Beispiel zwei Kinder habe, dass aus den Nachkommen jedes Kindes

00:04:08: immer mindestens einer im Vorstand ist, dass es da kein Übergewicht gibt zu der einen

00:04:13: oder anderen Seite.

00:04:15: Ich gebe vor, wie angelegt werden soll.

00:04:19: Ich gebe vor, was nicht gemacht werden soll.

00:04:21: Ich gebe vor, wie viel Geld für bestimmte Sachen ausgegeben wird.

00:04:25: Ich gebe vor, wie das Portfolio aufgebaut ist, wie viel Prozent Immobilien, Aktien

00:04:30: oder noch andere Sachen, dass da eben so eine Streuung stattfindet.“

00:04:34: Die gibt es auch.

00:04:36: Und egal, in welcher Gruppierung du dich jetzt gerade wiederfindest, oder vielleicht

00:04:41: auch irgendwo dazwischen.

00:04:42: Es gibt ja nicht nur schwarz und weiß.

00:04:45: Das, was du möchtest, kann in der Satzung geregelt werden.

00:04:49: Also sowohl wenn du zu Variante eins gehörst, zu denen, die viel Freiheit, viel

00:04:55: Freiraum lassen möchten, kann das in der Satzung geregelt werden.

00:04:59: Und auch wenn du sagst: „Ich möchte es gerne enger haben“, kann das in der Satzung

00:05:05: geregelt werden.

00:05:06: Also wenn du jetzt zu der einen oder anderen Gruppe gehörst und dachtest bisher, dann

00:05:10: ist das Thema Stiftung doch nichts für mich, weil das doch bestimmt gar nicht so

00:05:14: geregelt werden kann, dass das so für mich passt und dass dann entweder die Kinder

00:05:19: und Enkelkinder viel Freiraum haben oder eben sich an die engeren Grenzen halten

00:05:24: müssen.

00:05:24: Doch es kann beides wirklich individuell auf deine Bedürfnisse in die Satzung

00:05:29: reingeschrieben werden.

00:05:31: Es kann auch zum Beispiel reingeschrieben werden, was nicht unterstützt werden soll

00:05:35: von der Familienstiftung.

00:05:37: Es kann reingeschrieben werden, was unterstützt werden soll.

00:05:39: Also auch da kann man dem späteren Vorstand weiten oder auch engeren

00:05:43: Handlungsspielraum geben.

00:05:45: Das heißt, es ist keine Ausrede, zu sagen: „Ich bin der eine oder der andere Typ.

00:05:49: Für mich ist die Familienstiftung nichts.“

00:05:52: Das ist nicht der Fall.

00:05:53: Du kannst dich trotzdem weiter mit dem Thema beschäftigen und wir unterstützen dich

00:05:58: gerne dabei.

00:05:59: Genau das, wie du bist, quasi deine DNA, deine Persönlichkeitsstruktur, wirklich in

00:06:05: die Satzung mit aufzunehmen, dass du dich da wiederfindest und dass dann auch die

00:06:10: Generationen nach dir wirklich so handeln, wie du das möchtest.

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00:06:21: Familienstiftung, Vermögensstruktur und Nachfolgeplanung interessieren.

00:06:25: Ich bin Sandra Schmidt.

00:06:26: Danke, dass du heute dabei warst und bis zur nächsten Folge von „Familienstiftung

00:06:29: gestalten – weniger Steuern, mehr Vermögen“.